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ISA(개인종합자산관리계좌) 만기가 다가오거나 이미 만기된 자금을 어떻게 운용해야 할지 고민이신가요?

ISA 만기 자금을 연금저축계좌( 또는 IRP)로 이체하면 수백만 원대의 추가 세액공제와 강력한 과세이연·복리 효과를 동시에 누릴 수 있습니다. 특히 정부의 최근 연금 세제 혜택 확대 정책과 맞물려 절세 전략의 필수 코스로 자리 잡았습니다.

이번 글에서는 ISA 만기 자금을 연금저축으로 옮겼을 때 얻을 수 있는 핵심 혜택 4가지, 주의사항, 그리고 실전 이체 팁까지 한눈에 보기 쉽게 정리해 드립니다.

💡 ISA 만기 자금 연금저축 이체 혜택 4가지

연금저축의 기본 세액공제 한도는 연 600만 원(IRP 포함 시 900만 원)입니다. 하지만 ISA 만기 자금을 연금저축으로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원 한도)만큼 추가 세액공제 한도가 생성됩니다.

추가 세액공제 한도: 이체 금액의 10% (최대 300만 원)
최대 공제 가능 이체액: 3,000만 원 (3,000만 원 이체 시 10%인 300만 원 공제)
환급액 산출 (총급여 5,500만 원 이하 / 종합소득 4,500만 원 이하 기준, 16.5% 적용):
- 연금저축 기본 한도 600만 원 공제 시: 99만 원 환급
- ISA 이체 추가 300만 원 공제 시: 49.5만 원 추가 환급!
- ➔ 총 최대 148.5만 원 세금 환급 (IRP 합산 기본 900만 원 + ISA 300만 원 적용 시 최대 198만 원 환급 가능)

ISA 계좌에서 발생한 수익은 만기 시 비과세(일반형 200만 원 / 서민형 400만 원) 혜택을 받고, 초과분은 9.9% 분리과세됩니다.

이 만기 자금을 연금저축으로 옮기면 세금을 즉시 차감하지 않고 원금 전체를 재투자할 수 있는 과세이연 효과가 발생합니다.

ISA 만기 해지 후 자금을 연금저축으로 이체함과 동시에 새로운 ISA 계좌를 즉시 재개설할 수 있습니다.

연금저축으로 들어간 ISA 만기 자금 및 운용 수익은 만 55세 이후 연금으로 수령할 때 일반 금융소득세(15.4%)가 아닌 3.3%~5.5%의 저율 연금소득세만 부과됩니다.

이체 기한 준수 (만기일로부터 60일 이내)
- ISA 만기일(또는 해지일)로부터 60일 이내에 연금저축 계좌로 이체를 완료해야 세액공제 혜택이 적용됩니다.
연도별 세액공제 이월 활용
- 당해 연도 세액공제 한도를 초과하여 이체한 금액은 다음 해로 이월하여 세액공제를 신청할 수 있습니다.
중도 해지 시 불이익
- 연금저축으로 옮긴 금액 중 세액공제를 받은 금액과 운용 수익은 만 55세 이전 중도 해지 시 16.5%의 기타소득세가 부과되므로 장기 자금으로 운용해야 합니다.